Seuil d’exonération et quotient familial
L’administration fiscale établit chaque année un plafond de revenus à ne pas dépasser pour bénéficier d’une exonération d’impôt sur le revenu. Ces seuils varient en fonction du quotient familial, qui prend en compte la situation familiale et le nombre de personnes à charge. Pour savoir si vous atteignez ou dépassez ces différents seuils d’exonération, il faut additionner l’ensemble de vos revenus soumis à l’impôt.
Il est important de faire la différence entre votre salaire net mensuel, qui est le salaire brut dont ont été déduites les cotisations sociales par l’administration fiscale, et votre salaire net imposable.
Les seuils d’exonération selon la situation familiale
Voici les principales limites de revenu à ne pas dépasser pour être exonéré d’impôts en 2024 :
– Pour une personne seule : moins de 17 144€ de revenu net imposable en 2023.
– Pour un parent célibataire avec un enfant à charge : 22 791€ maximum en 2023.
– Pour un couple sans enfant : 32 011€ maximum en 2023.
– Pour un couple avec deux enfants à charge : 43 305€ maximum en 2023.
Ces montants ne tiennent pas compte des différentes réductions et/ou crédits d’impôt auxquels les ménages peuvent avoir droit.
Récupération des seuils d’imposition et déclaration en ligne
Les contribuables pourront accéder à leur déclaration de revenus en ligne dès le jeudi 11 avril. Dans ce document, l’administration fiscale indique les seuils de récupération pour l’impôt sur le revenu de 2024 basés sur les revenus de 2023.
Autrement dit, si votre revenu net imposable dépasse le seuil correspondant à votre profil, vous aurez une somme à payer, sauf si vous bénéficiez de crédits ou réductions d’impôt.
Déduction de 10% sur les revenus de 2023
Il faut également noter que le montant du revenu net imposable n’est pas égal au montant total des revenus. Par exemple, une personne célibataire ayant gagné un salaire net mensuel de 1 500€ et une prime annuelle de 1 000€ aura 17 100€ retenus par l’administration fiscale, au lieu de 19 000€.
Pour ce montant, il n’y a théoriquement rien à payer puisque le seuil d’exonération est fixé à 17 144€. Cependant, après application de cette déduction de 10%, l’individu devra s’acquitter de 55€ d’impôt sur le revenu. Ce contribuable, juste en dessous du seuil de récupération, n’aura finalement pas à payer d’impôt sur le revenu en 2024.
Crédits et réductions d’impôt
Il convient de rappeler que les plafonds de revenus mentionnés ci-dessus ne tiennent pas compte des éventuelles réductions et crédits d’impôt dont les contribuables peuvent bénéficier. Ces avantages fiscaux sont accordés sous certaines conditions et permettent de diminuer le montant de l’impôt à payer.
Les crédits d’impôt concernent principalement les dépenses liées à la transition énergétique, l’emploi d’un salarié à domicile, les frais de garde des enfants ou les dons aux associations. Les principales réductions d’impôt portent sur l’investissement locatif, les travaux de restauration dans les monuments historiques ou la souscription au capital de PME.
Pour savoir si vous devrez payer des impôts en 2024, il est indispensable de connaître les seuils d’exonération établis par l’administration fiscale pour cette année. Ces limites varient en fonction du quotient familial et doivent être comparées à votre revenu net imposable.
N’oubliez pas non plus de tenir compte des éventuels crédits et réductions d’impôt qui pourraient diminuer voire annuler le montant de votre impôt à payer.
