Il n’est pas rare de penser que les plans d’épargne retraite (PER) deviennent inutiles une fois à la retraite. Cependant, il est possible de conserver ou même de souscrire un PER après la cessation de votre activité professionnelle. Dans cet article, nous explorerons les opportunités et les avantages offerts par l’utilisation d’un PER pour les personnes déjà retraitées.
Souscription à un PER pour optimiser l’impôt sur le revenu
Même après avoir pris votre retraite, il est toujours intéressant de bénéficier d’avantages fiscaux grâce à un PER. Comme le souligne Benoît Berchebru, Directeur de l’ingénierie patrimoniale chez Nortia, le maintien ou l’ouverture d’un nouveau PER permet de continuer à profiter de réductions d’impôts. Toutefois, il convient de noter que puisque vous ne recevez plus de revenus professionnels, le montant des cotisations déductibles sera limité à 4 399 euros une fois à la retraite.
Benoît Berchebru ajoute qu’avec un taux marginal d’imposition de 30%, cela représente tout de même une économie d’impôts de 1 200 euros. Plus votre tranche d’imposition est élevée, plus l’avantage est important. Par exemple, avec un taux marginal d’imposition de 45%, la réduction d’impôts atteint 1 851 euros.
Le PER basé sur l’assurance pour faciliter la transmission du patrimoine
Un autre avantage des PER, en particulier ceux basés sur l’assurance, réside dans les importantes exonérations fiscales dont ils bénéficient en cas de succession. En effet, si le titulaire du PER décède avant l’âge de 70 ans, chaque bénéficiaire peut recevoir 152 500 euros sans avoir à payer de droits de succession. Cette exonération est limitée à 30 500 euros par bénéficiaire si le décès survient après que le souscripteur ait atteint 70 ans.
Contrairement aux contrats d’assurance-vie où la date de versement des primes est prise en compte pour accorder des exonérations aux bénéficiaires, les PER se basent plutôt sur la date de décès. Par ailleurs, cette exonération s’applique également aux cotisations sociales normalement prélevées sur les plus-values générées par vos unités de compte, qui ne sont pas garanties contrairement aux fonds en euros.
Ainsi, comme le résume Benoît Berchebru, utiliser un PER basé sur l’assurance est plus sécurisant pour protéger votre conjoint et organiser votre succession, même si vous êtes déjà retraité.
Les PER offrent des rendements intéressants pour les retraités
En plus des avantages fiscaux et successoraux, les PER permettent également d’obtenir des rendements plus élevés que d’autres placements traditionnels. Selon Benoît Berchebru, certaines offres de contrats peuvent afficher des rendements allant jusqu’à 4%.
En résumé, bien que les plans d’épargne retraite puissent sembler moins pertinents une fois à la retraite, ils présentent encore de nombreux avantages tels que l’optimisation fiscale, la facilitation de la transmission du patrimoine et des rendements attrayants. Il n’est donc pas trop tard pour envisager d’utiliser un PER après la cessation de votre activité professionnelle.
